让“免抵退”来的更明白一些吧

免抵退税申报汇总表
海关企业代码：
?
?
?
纳税人名称： ?(公章) ?
?
所属期：?2018年?元月
纳税人识别号：
?
?
金额单位：元至角分
项目
栏次
当期
本年累计
与增值税纳税申报表差额
(a)
(b)
(c)
一、出口额
免抵退出口货物劳务销售额(美元)
1=2+3
154美元
?
--------------
其中：免抵退出口货物销售额(美元)
2
154美元
?
--------------
应税服务免抵退税营业额(美元)
3
?
?
--------------
免抵退出口货物劳务销售额
4
1000万元
?
--------------
支付给非试点纳税人营业价款
5
?
?
--------------
免抵退出口货物劳务计税金额
6=4-5=7+8+9+10
?
?
?
其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额
7
700万元
?
--------------
?单证信息齐全出口货物销售额
8
300万元
?
--------------
?当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额
9
?
?
--------------
?当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额
10
?
?
--------------
前期出口货物单证信息齐全销售额
11
200万元
--------------
--------------
前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额
12
?
--------------
--------------
全部单证信息齐全出口货物销售额
13=8+11
500万元
?
--------------
全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额
14=9+12
?
?
--------------
免税出口货物劳务销售额(美元)
15
?
?
--------------
免税出口货物劳务销售额
16
?
?
--------------
全部退（免）税出口货物劳务销售额(美元)
17=1+15
?
?
--------------
全部退（免）税出口货物劳务销售额
18
?
?
--------------
不予退（免）税出口货物劳务销售额
19
?
?
--------------
二、不得免征和抵扣税额
出口销售额乘征退税率之差
20=21+22
30万元
?
--------------
其中：出口货物销售额乘征退税率之差
21
30万元
?
--------------
应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差
22
?
?
--------------
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
23
?
--------------
--------------
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
24
?
?
--------------
免抵退税不得免征和抵扣税额
25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0)
30万元
?
?
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
26=23+24-20+25
?
--------------
--------------
三、应退税额和免抵税额
免抵退税计税金额乘退税率
27=28+29
55万元
?
--------------
其中：出口货物销售额乘退税率
28
55万元
?
--------------
?应税服务免抵退税计税金额乘退税率
29
?
?
--------------
上期结转免抵退税额抵减额
30
?
--------------
--------------
免抵退税额抵减额
31
?
?
--------------
免抵退税额
32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0)
55万元
?
--------------
结转下期免抵退税额抵减额
33=30+31-27+32
?
--------------
--------------
增值税纳税申报表期末留抵税额
34
136万元
--------------
--------------
计算退税的期末留抵税额
35=34-25c
136万元
--------------
--------------
当期应退税额
36=(如32>35则为35,否则为32)
55万元
?
--------------
当期免抵税额
37=32-36
0
?
--------------
?

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