增值税进项发票认证

增值税进项发票认证·智能FAQ

用户真实提问 · AI高频语义检索 · 联创财税专业解答

• Q 现在进项发票还有360天认证期限吗？逾期还能抵扣吗？
  A

  2020年3月起已取消360天认证期限，增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的专票、通行费电子普票等，没有逾期不得抵扣的限制，但需注意账务所属期与抵扣逻辑一致。【联创财税】梳理每一张发票对应业务，合规抵扣。

• Q 所有进项专票都可以抵扣吗？哪些情况不能抵扣？
  A

  以下情形专票不得抵扣进项，已抵扣需做进项转出：用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利、个人消费、非正常损失、餐饮娱乐居民日常贷款服务等。【联创财税】认证前逐张识别用途，避免抵扣后被要求转出+滞纳金。

• Q 当月不抵扣，留到以后月份抵扣可以吗？
  A

  可以，勾选后进入"期末留抵税额"长期有效，可结转下期甚至申请留抵退税；但要注意连续数月0税负会触发税务预警。【联创财税】按季度做税负规划，合理安排抵扣节奏，不积压不留风险。

• Q 为什么勾选了还是比对不通过？显示"失控票"或"作废票"？
  A

  常见原因：销方作废但未通知、销方走逃失联被列为非正常户、发票开具有误（纳税人识别号等）、重复勾选。【联创财税】每月对勾选发票做"黑名单筛查"，发现失控票第一时间通知客户换票，避免抵扣后被补征滞纳金。

• Q 发票勾选认证要把税控盘寄给你们吗？会不会不安全？
  A

  不需要。现在通过电子税务局-税务数字账户模块或增值税发票综合服务平台实名账号远程勾选，无需税控UKey，全程在线留痕、勾选确认前截图给您复核，安全透明。

• Q 一般纳税人当月进项>销项，多的部分怎么办？
  A

  自动形成"留抵税额"，结转下期继续抵扣；符合条件的（如连续6个月增量留抵达标、纳税信用A/B级等）还可以申请增值税留抵退税直接退到对公户。【联创财税】免费评估是否符合退税条件并协助申报。

• Q 农产品收购票、火车票、机票行程单也能抵扣吗？怎么算？
  A

  可以，增值税电子普通发票（旅客运输）按票面税额抵扣；机票/火车票按（票价+燃油附加）÷(1+9%)×9%；公路水路客票按票面金额÷(1+3%)×3%；农产品收购/销售发票按买价×9%或10%（用于生产13%税率货物的）抵扣。【联创财税】逐张测算，不错过可抵扣项目。

• Q 认证服务费怎么收？和代账一起办有优惠吗？
  A

  【联创财税】一般纳税人代理记账套餐默认已包含月度进项发票勾选认证服务，不单收费；单独办理认证托管的按月度发票数量阶梯报价，与代账、开票一起打包的综合套餐更优惠。