A107040减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小型微利企业”不能填写且没有自动生成数据，怎么处理？

发布：2025-04-21

小编/来源：mwyan

摘要：
问题：A107040减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小型微利企业”不能填写且没有自动生成数据，怎么处理？问题原因：该栏次是根据主表以下数据计算取数，不允许修改。（1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“是”；（2）资产总额单位是“万元”企业按单位“元”录入的数据；（3）主表23栏“应

问题：A107040减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小型微利企业”不能填写且没有自动生成数据，怎么处理？
问题原因：该栏次是根据主表以下数据计算取数，不允许修改。
（1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“是”；
（2）资产总额单位是“万元”企业按单位“元”录入的数据；
（3）主表23栏“应纳税所得额”超过30万。
解决办法：本行由《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行应纳税所得额计算需要符合条件的小型微利企业减按20％减半的税率征收企业所得税。须符合以下几项要求：
（1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“否”；
（2）把计算所得的资产总额，折算成万元录入。
（3）“应纳税所得额”30万，不符合小微企业条件，A107040减免所得税优惠明细表第一行“符合条件的小型微利企业”不自动产生数据。

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