企业税收合规的风险控制

培养正确纳税意识
建立合法的税收合规观念，以合法的税收合规方式，合理安排经营活动。只有合法性，才是税收合规经得起检查、考验并最终取得成功的关键。
准确把握税法
全面了解与投资、经营、筹资活动相关的税收法规、其他法规以及处理惯例，深入研究掌握税法规定和充分领会立法精神，使税收合规活动遵循立法精神，才能避免避税之嫌。
既然税收合规方案主要来自不同的投资、经营、筹资方式下的税收规定的比较，因此，对与投资、经营、筹资活动相关的税收法规、其他法规以及处理惯例的全面了解，就成为税收合规的基础环节。有了这种全面了解，才能预测出不同的纳税方案，并进行比较，优化选择，进而做出对纳税人最有利的投资决策、经营决策或筹资决策。反之，如果对有关政策、法规不了解，就无法预测多种纳税方案，税收合规活动就无法进行。
关注税法变动
成功的税收合规应充分考虑企业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的可能变动趋势、国家规定的非税收的奖励等非税收因素对企业经营活动的影响，综合衡量税收合规方案，处理好局部利益与整体利益、短期利益与长远利益的关系，为企业增加效益。目前，我国税制建设还不很完善，税收政策变化较快，纳税人必须通晓税法，在利用某项政策规定合规时，应对政策变化可能产生的影响进行预测和防范合规的风险，因为政策发生变化后往往有溯及力，原来是税收合规，政策变化后可能被认定是偷税。因此，要能够准确评价税法变动的发展趋势。
保持账证完整
税收合规是否合法，首先必须通过纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录，如果企业不能依法取得并保全会计凭证或记录不健全，税收合规的结果可能无效或打折扣。
健全财务管理
税收合规可以促进企业加强经营管理，加强财务核算尤其是成本核算和财务管理。税收的法规、政策在一定时期内有其一定的适用性、相对的规范性和严密性。企业要达到合法“节税”的目的，在税法允许的范围内进行投资方案、经营方案、纳税方案等方面税收合规的同时，必然要依靠加强自身的经营管理、财务核算和财务管理，才能使合规的方案得到最好实现。
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