滞留发票缴税如何进行帐务处理

发布：2025-04-21

小编/来源：mwyan

摘要：
问：我单位有进项滞留发票，主管税务局让我单位按发票上的进项税额补交税款，但完税证上按销售收入计算，我单位已将该税款缴纳，我单位应如何进行帐务处理？如计收入，但未收取货款，货物成本如何结转？答：根据您的描述我们认为您单位的进项滞留票，应该属于购进的货物进项

问：我单位有进项滞留发票，主管税务局让我单位按发票上的进项税额补交税款，但完税证上按销售收入计算，我单位已将该税款缴纳，我单位应如何进行帐务处理？如计收入，但未收取货款，货物成本如何结转？
答：根据您的描述我们认为您单位的进项滞留票，应该属于购进的货物进项税额不抵扣，销售的货物不计销售，属于偷税行为，税务机关让您单位补缴税款的做法是正确的。虽然您单位未收货款，但是根据第三十三条规定的纳税义务发生时间，由您的主管税务机关来判断是否属于销售，至于如何进行帐务处理和如何结转成本请您按照会计制度执行。

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